עריכת הסכמי מתנה והלוואה במסגרת המשפחתית

שיעור מס’  1

חלק א’ – עו”ד רוית טוב לי  – מבוא חשוב

• מבוא – תרבות חברתית, משפחתית וכלכלית של “עזרה לילדים” וחשיבותה של עיגון העזרה במסמך משפטי נכון.
• הצורך בהגנה למעניקים – מפני הילדים עצמם ומפני בני זוגם של הילדים?
• שיקולים חשובים בהעברה במתנה : עקיפת הנחיות רמ”י, חסכון במס רכישה, במס הכנסה ועוד.
•  מה בין מתנה כספית לילדים לבין מתן הלוואה?
• העברות ככלי לתכנון העברה בינדורית.
• העברות במתנה כאסטרטגית הורשה.
• העברות במתנה ככלי לצמצום מעורבת המדינה.

חלק ב’ – עו”ד אורי צפת  – הסכם מתנה

• הענקת מתנה וביטולה –  המסגרת הנורמטיבית הנדרשת.
• סקירת פסיקה רלוונטית: העברת נחלה במתנה, העברת מגרש במתנה, העברת דירה במתנה.
• צרוף קרוב משפחה לחשבון בנק – כיצד לעשות זאת נכון?  
•  הסכם מתנה – העברת דירת מגורים לקרוב. מעבר על דוגמת הסכם לרבות המסמכים הנלווים הנדרשים ( תצהירים, רישום הערות אזהרה לדיס- פוזיציה וכיו”ב).
•  כיצד להגן על המתנה מפני בן זוג “טורף”?
•  מתנה שתוקנה למקבל לאחר מות הנותן –  האם אפשרי?
•  הסכם מתנה על תנאי מפסיק ( או דוחה)– נעבור על דוגמת הסכם.

שיעור מס’ 2

חלק א’ – עו”ד רוית טוב לי  – הסכם הלוואה

• הסכם הלוואה – מעבר על דוגמת הסכם הלוואה בשיטת “צעד אחר צעד” תוך סקירת חלופות מומלצות ותוך התייחסות לפסיקה רלוונטית.
• קביעת בטוחות נכונות לצורך הבטחת ההלוואה ליום סגריר.
• סקירת פסיקה רלוונטית.

חלק ב’ – עו”ד ורו”ח שי עינת  – היבטי מס במתנות והלוואות

•  היבטי המס בהלוואה בתוך המשפחה.
•  שיקולי מס שונים במתן דירה במתנה להורים ו/או לילדים וכיצד מנהל מס שבח נלחם בתופעה?
•  מתי ביטול מתנה הופכת למכר חוזר